Comparatif
France ou Espagne
Un taux le plus haut supérieur au taux français, un impôt sur la fortune bien réel, et dix-sept régimes régionaux : l'Espagne est le pays du lot où la moyenne nationale renseigne le moins.
Ce qu’il reste d’un salaire
Salaire brut
France
Espagne
Impôt sur le revenu et cotisations salariales déduits, sur le seul salaire. Le barème est approché par une courbe calée sur le revenu à partir duquel s’applique le taux le plus haut : un pays dont ce seuil est très élevé — l’Espagne, la Suisse, le Luxembourg — ressort ici plus léger qu’il ne l’est réellement dans les tranches intermédiaires. Ces montants situent, ils ne chiffrent pas. Ni patrimoine, ni dividendes, ni situation familiale ne sont pris en compte : le simulateur, lui, les demande.
Ce que ce tableau ne dit pas
La fortune et la succession se décident dans les régions
Les communautés autonomes disposent d'une large marge sur l'impôt sur la fortune et sur les droits de succession : certaines les ont pratiquement neutralisés, d'autres les appliquent pleinement. Entre Madrid et la Catalogne, la note peut varier du tout au tout pour un patrimoine identique. Les taux affichés ici sont des repères nationaux.
Un régime existe pour les actifs qui arrivent
L'Espagne applique aux salariés qui transfèrent leur résidence un régime d'imposition particulier, limité dans le temps et soumis à des conditions d'emploi et d'antériorité. Il change la comparaison du tout au tout les premières années. La fiche en donne le détail.
Ce qui vaut pour tout départ
L'exit tax se paie au départ, pas à l'arrivée
Un résident français qui transfère son domicile hors de France peut être imposé sur les plus-values latentes de ses participations, avant même de les avoir vendues, dès lors qu'elles dépassent certains seuils. Un sursis de paiement existe, sous conditions. Pour qui détient une société, c'est souvent le poste le plus lourd du déménagement — et il ne figure dans aucun tableau de taux.
Le départ doit être réel
Une adresse à l'étranger ne suffit pas à cesser d'être résident fiscal français. L'administration regarde où vit le foyer, où se passe le séjour principal, où se trouve le centre des intérêts économiques. Laisser sa famille, son activité ou l'essentiel de son patrimoine en France expose à rester imposable en France malgré le déménagement. La règle des 183 jours est un critère parmi d'autres, pas un laissez-passer.
Tout dépend de la convention fiscale
Deux pays peuvent réclamer le même impôt au même contribuable. C'est une convention bilatérale qui tranche, pays par pays et revenu par revenu — salaires, dividendes, plus-values, pensions n'y suivent pas les mêmes règles. Sans elle, la double imposition n'est pas une hypothèse d'école. Atlas indique pour chaque pays s'il en existe une avec la France.
Barèmes arrêtés en septembre 2026. Données indicatives, simplifiées par un modèle de calcul. Elles ne constituent ni un conseil fiscal, ni un conseil juridique, ni une recommandation d’investissement. Un départ à l’étranger engage votre situation personnelle : vérifiez-la auprès d’un professionnel qualifié.