Comparatif
France ou Luxembourg
Des plus-values mobilières non imposées à l'échelle d'un pays frontalier, mais un impôt sur le revenu qui reste au niveau français. Le Luxembourg sert le patrimoine, pas le salaire.
Ce qu’il reste d’un salaire
Salaire brut
France
Luxembourg
Impôt sur le revenu et cotisations salariales déduits, sur le seul salaire. Le barème est approché par une courbe calée sur le revenu à partir duquel s’applique le taux le plus haut : un pays dont ce seuil est très élevé — l’Espagne, la Suisse, le Luxembourg — ressort ici plus léger qu’il ne l’est réellement dans les tranches intermédiaires. Ces montants situent, ils ne chiffrent pas. Ni patrimoine, ni dividendes, ni situation familiale ne sont pris en compte : le simulateur, lui, les demande.
Ce que ce tableau ne dit pas
L'exonération des plus-values a ses conditions
Les cessions de titres échappent à l'impôt au-delà d'une certaine durée de détention et en deçà d'un certain seuil de participation. Vendre vite, ou vendre une participation importante, fait sortir du régime. Ce n'est pas une exonération générale, c'est une exonération encadrée.
Le salaire n'y est pas mieux traité
Le taux le plus haut avoisine celui de la France et les cotisations sont comparables. Pour un cadre salarié, le déménagement se justifie par l'emploi, pas par l'impôt.
Ce qui vaut pour tout départ
L'exit tax se paie au départ, pas à l'arrivée
Un résident français qui transfère son domicile hors de France peut être imposé sur les plus-values latentes de ses participations, avant même de les avoir vendues, dès lors qu'elles dépassent certains seuils. Un sursis de paiement existe, sous conditions. Pour qui détient une société, c'est souvent le poste le plus lourd du déménagement — et il ne figure dans aucun tableau de taux.
Le départ doit être réel
Une adresse à l'étranger ne suffit pas à cesser d'être résident fiscal français. L'administration regarde où vit le foyer, où se passe le séjour principal, où se trouve le centre des intérêts économiques. Laisser sa famille, son activité ou l'essentiel de son patrimoine en France expose à rester imposable en France malgré le déménagement. La règle des 183 jours est un critère parmi d'autres, pas un laissez-passer.
Tout dépend de la convention fiscale
Deux pays peuvent réclamer le même impôt au même contribuable. C'est une convention bilatérale qui tranche, pays par pays et revenu par revenu — salaires, dividendes, plus-values, pensions n'y suivent pas les mêmes règles. Sans elle, la double imposition n'est pas une hypothèse d'école. Atlas indique pour chaque pays s'il en existe une avec la France.
Barèmes arrêtés en septembre 2026. Données indicatives, simplifiées par un modèle de calcul. Elles ne constituent ni un conseil fiscal, ni un conseil juridique, ni une recommandation d’investissement. Un départ à l’étranger engage votre situation personnelle : vérifiez-la auprès d’un professionnel qualifié.